Is het slim om je AOV-premie aftrekbaar te maken?

In deze blog gaan we in op alle voor- en nadelen van een aftrekbare AOV-premie, mét rekenvoorbeeld. Wat je in ieder geval moet onthouden is: welke keuze je ook maakt, een AOV-premie geldt nooit als zakelijke kostenpost die je kunt aftrekken als kosten voor je onderneming.

Disclaimer: Deze blog betreft geen advies. Onderzoek zelf altijd wat het beste bij jou past en vraag eventueel advies van een (fiscale) adviseur.

Wat gebeurt er als je kiest voor een aftrekbare premie?

Bij een aftrekbare premie trek je de premie die je voor je AOV betaalt af van je inkomen waardoor je minder belasting betaalt.

Heb je je premie afgetrokken en raak je daarna arbeidsongeschikt? Dan zal de Belastingdienst je AOV-uitkering als een vorm van inkomen beschouwen en zul je hier belasting over moeten betalen.

Afhankelijk van de hoogte van je AOV-uitkering en eventueel ander inkomen, betaal je meestal tussen de 15% en 40% belasting over de uitkering. Deze belasting wordt ingehouden op je uitkering waardoor het bedrag dat je ontvangt lager wordt.

Het kan gebeuren dat het bedrag dat je krijgt na aftrek van de belasting niet genoeg is om je vaste lasten te dekken. Het is verstandig om hier rekening mee te houden bij het kiezen van een AOV.

Let op: Je AOV-uitkering telt ook mee als inkomen voor bepaalde regelingen van de overheid, bijvoorbeeld voor toeslagen of andere inkomensafhankelijke regelingen. Je AOV-uitkering kan er dus voor zorgen dat je geen of minder recht hebt op die regelingen.

Hoe werkt een aftrekbare premie?

AOV-premie betalen en belastingvoordeel ontvangen

• Je betaalt je AOV-premie aan je verzekeraar. De premie die je betaalt is de premie die op je polisblad staat. Dit is altijd het bruto bedrag.

• Je kunt bij de Belastingdienst een voorlopige aangifte doen, zodat je het verwachte belastingvoordeel tijdens het belastingjaar krijgt uitgekeerd.

• Na afloop van het jaar doe je belastingaangifte. Daarin moet je de betaalde AOV-premie invullen als “uitgave voor andere inkomensvoorzieningen” (dit staat soms al in je vooraf ingevulde aangifte). Zodra de Belastingdienst je aangifte heeft verwerkt zal het belastingvoordeel waar je recht op hebt worden berekend en uitgekeerd. Dit belastingvoordeel wordt verrekend met eventuele voorschotten die je al hebt ontvangen.

Een uitkering ontvangen

• Krijg je een AOV-uitkering? Dan ziet de overheid dat als inkomen. Je verzekeraar houdt bij een aftrekbare premie dus een deel van de uitkering in als belasting en maakt dit deel over aan de Belastingdienst. Je ontvangt iedere maand een overzicht waaruit blijkt hoeveel belasting er is ingehouden.

• In de belastingaangifte geef je de ontvangen uitkeringen op. Dit doe je als brutobedragen (dus voordat er belasting werd ingehouden), en als inkomsten uit vroegere dienstbetrekking (dus niet als inkomen als ondernemer).

• Je opgegeven AOV-uitkeringen tellen mee in je “belastbaar inkomen uit werk en woning”. 

Bij sommige regelingen van de overheid is je inkomen van belang. Om te bepalen of je recht hebt op bepaalde toeslagen bijvoorbeeld. Ontving je in hetzelfde jaar toeslagen en ook een AOV-uitkering? Dan kan het zijn dat je toeslagen opnieuw berekend worden en lager uitvallen. Je moet het verschil dan terugbetalen aan de overheid.

Wat gebeurt er als je kiest voor een niet-aftrekbare premie?

Wanneer jij niet kiest voor een aftrekbare premie, dan kun jij je AOV-premie niet aftrekken van je inkomen.  

Heb je je premie niet afgetrokken van je belasting en raak je arbeidsongeschikt? Dan ziet de Belastingdienst de AOV-uitkering die je krijgt niet als een vorm van inkomen en hoef je hierover dus ook geen belasting te betalen. Met andere woorden, in dit geval ontvang je precies het bedrag dat jij hebt uitgekozen toen je je AOV afsloot. 

Je AOV-uitkering telt in deze situatie ook niet mee als inkomen voor bepaalde overheidsregelingen. Hierdoor heeft je AOV-uitkering dus ook geen invloed op jouw recht op bepaalde toeslagen. 

Hoe werkt een niet-aftrekbare premie?

Premie betalen en niets aangeven aan de belasting

• Je betaalt gewoon je AOV-premie aan je verzekeraar. De premie die je betaalt is de premie die op je polisblad staat. 

• Voor je AOV-premie hoef je geen voorlopige aangifte te doen.

• Je hoeft je AOV-premie niet op te geven in je belastingaangifte.

Je uitkering netto ontvangen

• Als je een AOV-uitkering krijgt, wordt hier geen belasting op ingehouden. Je ontvangt geen loonstroken.

• Je hoeft je AOV-uitkeringen niet op te geven in je belastingaangifte.

• Je opgegeven AOV-uitkeringen tellen niet mee als “belastbaar inkomen uit werk en woning”. Of je recht hebt op toeslagen of andere regelingen wordt niet beïnvloed door je AOV-uitkering.

Rekenvoorbeeld 

Jan en Anita betalen elk €100 per maand voor een AOV bij Insify met een verzekerd bedrag van €2.000 per maand. Jan heeft gekozen voor een aftrekbare premie, Anita niet. 

Jan, met een inkomen van €60.000,- per jaar, betaalt per maand €100,- voor de verzekering en krijgt ieder jaar zo’n €444,- terug van de belasting.

Anita, met een inkomen van €60.000,- per jaar, betaalt per maand €100,- voor de verzekering en krijgt niets terug van de belasting.

Na 4 jaar verzekerd te zijn botsen Jan en Anita tegen elkaar op de skipiste en kunnen door een hersenschudding allebei 3 maanden niet werken. Na een wachttijd van 1 maand hebben ze allebei twee maanden lang recht op een uitkering.

Jan heeft recht op een uitkering van €2.000,- per maand. Door de belasting blijft hier slechts €1.031,- per maand van over (er geldt een tarief van 37%, maar de algemene heffingskorting wordt ook lager door dit extra inkomen).

Anita ontvangt gewoon €2.000,- per maand aan uitkering. Dit betekent dat Anita na de 2 maanden uitkering voordeliger uit is dan Jan.

Let op: Jan en Anita zijn beiden bij Insify verzekerd en hoeven daardoor géén premie te betalen terwijl ze een uitkering ontvangen. Als ze bij een andere verzekeraar aangesloten waren, hadden ze waarschijnlijk allebei hun premie van hun uitkering moeten betalen. 

Bovendien is het bij veel verzekeraars niet mogelijk om te kiezen voor een niet-aftrekbare premie. Houd hier dus rekening mee als je een AOV gaat afsluiten. 

Hulp bij de keuze om je premie aftrekbaar te maken of niet

Veelgestelde vragen over een belastingaftrekbare AOV-premie

Kan ik tijdens de looptijd van de verzekering aanpassen of de premie belastingaftrekbaar is?  Nee, dit kun je alleen bij het afsluiten kiezen.

Wat als het belastingstelsel verandert?  Het belastingstelsel kan veranderen. Dit kan de keuze voor een belastingaftrekbare premie gunstiger of ongunstiger maken. Helaas kunnen wij dat op dit moment niet voorspellen.

Kan ik mijn AOV-premie aftrekken als zakelijke kosten voor mijn onderneming? Nee, dat is niet toegestaan. Ook al ben je ondernemer, de verzekering staat op jouw persoonlijke titel. Als je voor een aftrekbare premie kiest, kun je die premie dus aftrekken van je eigen Box 1-inkomen.

Disclaimer We doen ons best om de informatie op onze website zorgvuldig samen te stellen. Het kan echter voorkomen dat informatie niet volledig is of dat er per ongeluk onjuistheden op de website staan. Daarnaast kan oudere informatie niet meer helemaal up-to-date zijn, dus let op de datum van publicatie. Bovenaan elke blog kun je de publicatiedatum vinden. 

De informatie op onze website betreft geen advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Het gebruik van de informatie is voor eigen risico. We raden je aan om altijd goed zelf onderzoek te doen. Heb je vragen? Neem dan contact met ons op.