Kilometervergoeding 2025 voor zzp’ers: zo werkt het

Wat is kilometervergoeding precies?

De kilometervergoeding is een vast bedrag dat je per zakelijke kilometer mag aftrekken van je winst. Je gebruikt hiervoor je privévoertuig, dus een auto, scooter, motor of fiets die op jouw naam staat (en dus niet op die van je bedrijf). Je hoeft dan niet alle losse kosten zoals brandstof, verzekering of onderhoud apart af te trekken. Alles zit in dat vaste bedrag per kilometer.

Hoe hoog is de kilometervergoeding in 2025?

In 2025 is het officiële tarief vastgesteld op € 0,23 per kilometer. Dat betekent dat je voor iedere zakelijke kilometer die je rijdt of fietst, € 0,23 mag aftrekken van je brutowinst bij je belastingaangifte.

Even terug in de tijd:

De vergoeding is dus flink gestegen de afgelopen jaren, vooral vanwege inflatie en hogere brandstofkosten. Tip: Je hoeft geen btw te rekenen of af te dragen over deze kilometervergoeding als je hem gebruikt voor je inkomstenbelasting. Maar factureer je de reiskosten aan je klant? Dan wél! Daarover later meer.

Voor welke ritten geldt de km-vergoeding?

Je mag de kilometervergoeding alleen aftrekken voor zakelijke ritten. Denk aan:

• klantbezoeken

• netwerkbijeenkomsten of events

• afspraken bij leveranciers

• ritten naar je werkplek (als dat niet je huis is)

• een dagje werken in een co-working space

• een afspraak bij je boekhouder of de KvK

Goed om te weten: woon-werkverkeer telt voor zzp’ers ook als zakelijke rit. Dus heb jij een vast kantoor buiten de deur, dan tellen die kilometers ook mee.

Voorbeeld: wat levert het op?

Stel, je rijdt in 2025 zo’n 6.000 kilometer voor je bedrijf. Dan kun je:

6.000 x € 0,23 = € 1.380 aftrekken van je winst.

Als je in de schijf zit waarin je 36,93% inkomstenbelasting betaalt, scheelt dat je ruim € 500 netto. Niet slecht voor iets dat je toch al deed.

Wat moet je bijhouden in je rittenregistratie?

De Belastingdienst wil bewijs dat je de kilometers echt zakelijk hebt gereden. Daarom is een sluitende rittenregistratie voor zzp’ers verplicht. Per rit moet je in ieder geval bijhouden:

• datum van de rit

• begin- en eindlocatie (inclusief adres)

• de reden van de rit (bijv. klantbezoek)

• begin- en eindstand van de kilometerteller

• totaal aantal kilometers

Je mag dit handmatig doen (Excel of schriftje), maar er zijn ook handige apps of automatische systemen die alles voor je bijhouden via GPS. Belangrijk: je moet je rittenregistratie minstens 7 jaar bewaren voor de Belastingdienst.

Privéauto vs. zakelijke auto

De km vergoeding 2025 zzp geldt alleen voor voertuigen die je privé bezit of huurt. Gebruik je een auto van de zaak? Dan gelden andere regels:

Gebruik je een zakelijke auto ook privé? En rijd je daarmee meer dan 500 km per jaar buiten je werk om? Dan moet je bijtelling betalen. Je voorkomt dit alleen als je álle ritten, zakelijk én privé, registreert.

Wat als je een hogere vergoeding vraagt?

Sommige zzp’ers rekenen aan hun klanten een hogere kilometervergoeding, bijvoorbeeld € 0,30 of zelfs € 0,36 per kilometer. Dat mag, want je bepaalt je eigen tarieven, maar weet wel:

• Je mag nog steeds maar € 0,23 per kilometer aftrekken van je winst.

• Het hele bedrag dat je doorberekent aan je klant wordt gezien als omzet.

• Je moet daar gewoon 21% btw over rekenen. Voorbeeld: je factureert een klant 100 kilometer à € 0,30. Dan staat er €30 op de factuur + 21% btw. Zelf mag je maar € 23 aftrekken van je winst.

Tankpas voor zzp’ers: handig of overbodig?

Als je vaak onderweg bent, kan een tankpas voor zzp’ers handig zijn. Daarmee heb je één overzicht van al je brandstofkosten en hoef je geen losse bonnetjes meer te bewaren. Bovendien kun je er ook parkerenkosten, tol en wasbeurten mee betalen (afhankelijk van de pas)

Belangrijk: de kosten van de tankpas mag je alleen aftrekken als je die op naam van je bedrijf zet en gebruikt in combinatie met een zakelijke auto. Gebruik je een privéauto en claim je kilometervergoeding? Dan kun je die kosten niet nog eens aftrekken. Die zitten al in die € 0,23 per kilometer.

Wat als je fietst?

Goed nieuws: ook als je fietst, mag je gewoon € 0,23 per kilometer aftrekken voor zakelijke ritten. En ja, dat geldt ook voor elektrische fietsen, vouwfietsen en speed pedelecs: zolang het maar jouw privévervoer is. Tip: fiets je naar je eigen kantoorruimte buiten de deur? Dan geldt dat dus als woon-werkverkeer, en mag je ook die kilometers aftrekken.

Veelgemaakte fouten (en hoe je ze voorkomt)

• Geen rittenregistratie bijhouden Zonder rittenadministratie loop je aftrek mis. Geen registratie = geen vergoeding.

• Verkeerd onderscheid tussen privé en zakelijk Je rit naar de supermarkt telt niet mee. Tenzij je daar een zakelijke afspraak had. Wees eerlijk en bij twijfel: niet aftrekken.

• Te weinig informatie noteren De Belastingdienst vraagt om details. Alleen "klantbezoek" is niet genoeg. Voeg altijd een locatie en naam toe.

• Reiskosten vergeten op de factuur Je mag je klant reiskosten in rekening brengen. Zet het als aparte post op de factuur, inclusief btw.

Tot slot: wat levert het op?

Of je nu 500 kilometer per jaar rijdt of 10.000, de kilometervergoeding voor zzp'ers is een eenvoudige manier om je kosten te verlagen en minder belasting te betalen. Zeker als je een goede rittenregistratie bijhoudt, een slimme factuur maakt én weet wanneer je btw moet rekenen.

Je bedrijfswagen en alle inhoud verzekeren? Hier helpen we je verder.